Aliquote fiscali di Madeira 2025: i vantaggi fiscali nascosti che ti stai perdendo

L’aliquota dell’imposta sul reddito delle società di Madeira è solo del 5%, il che è un grosso problema in quanto supera l’aliquota media europea. Ciò lo rende uno degli ambienti fiscali più attraenti dell’UE per le aziende.

Molte aziende vogliono sapere se Madeira è completamente esente da tasse a causa dei fantastici vantaggi del Madeira International Business Center (MIBC). La regione non è completamente esente da tasse, ma le aziende ottengono incredibili vantaggi. Questi includono un’esenzione dell’80% dall’imposta di bollo e diversi vantaggi fiscali sulla proprietà. Le aziende possono anche richiedere crediti d’imposta tra il 25% e il 40% quando investono più di €750,000.

Lasciate che vi illustri i vantaggi fiscali di Madeira, dai vantaggi aziendali alle opportunità di investimento. Non vorrete perdervi questi eccezionali incentivi fiscali in scadenza nel 2028.

Comprendere il sistema fiscale di Madeira nel 2025

Il Parlamento portoghese ha approvato modifiche significative al sistema fiscale di Madeira per il 2025. Tali modifiche creano un nuovo quadro di agevolazioni e modifiche fiscali. L’aliquota standard dell’imposta sul reddito delle società (CIT) di Madeira è del 14.7%, inferiore all’aliquota del 20% del Portogallo continentale.

Madeira offre alle PMI e alle società a piccola-media capitalizzazione un’aliquota fiscale interessante dell’11.9% sui primi 50,000 € di reddito imponibile. Le società che operano nell’International Business Center of Madeira (MIBC) possono trarre vantaggio da una bassa aliquota fiscale aziendale del 5% fino al 31 dicembre 2028.

Panoramica delle aliquote fiscali correnti

La struttura fiscale di Madeira include diversi componenti essenziali. Le aziende manifatturiere nella zona di libero scambio industriale possono ridurre il loro reddito imponibile del 50%. Le aziende ottengono anche un’esenzione dell’80% sull’imposta di bollo, sull’imposta comunale sulla proprietà e sull’imposta sul trasferimento della proprietà.

Le esenzioni fiscali si applicano ora alle persone fino a 35 anni. Possono guadagnare fino a € 28,737.50 esenti da tasse durante i primi 10 anni di reddito. Il governo ha modificato le soglie di reddito imponibile del 4.62%, che supera il tasso di inflazione previsto per il 2025.

Principali cambiamenti rispetto agli anni precedenti

Le modifiche più significative per il 2025 estendono il periodo di licenza per le nuove società MIBC fino al 31 dicembre 2026. Le società possono ora ottenere incentivi fiscali con un aumento minimo del 4.7% dello stipendio base medio annuo, in calo rispetto al precedente requisito del 5%.

Una nuova aggiunta esenta i bonus di produttività e i premi di partecipazione agli utili dall’imposta sul reddito delle persone fisiche (PIT) e dai contributi previdenziali. Questa esenzione ha un tetto massimo del 6% dello stipendio base annuo. La detrazione massima dall’utile imponibile per lavoratore è salita a € 4,350 da € 1,640.

L’incentivo alla capitalizzazione è stato rafforzato attraverso il tasso Euribor a 12 mesi più uno spread del 2%, in aumento rispetto al precedente 1.5%.

Il Centro Internazionale per gli Affari (MIBC) spiegato

L’International Business Center of Madeira (MIBC), un’istituzione di 40 anni, è la linfa vitale dello sviluppo economico della regione. Offre una serie completa di incentivi che attraggono investimenti esteri e stimolano la crescita economica e il progresso sociale di Madeira.

Che cos’è il MIBC?

MIBC funziona senza problemi all’interno dei sistemi legali portoghesi ed europei. Il centro è nato come regime di aiuti di Stato ed è cresciuto fino a diventare un modello OCSE riconosce. Ci siamo concentrati su tre aree principali: Servizi Internazionali, Zona di Libero Scambio Industriale e Registro Navale Internazionale.

Come qualificarsi?

Le aziende devono rispettare regole severe per ottenere i benefici MIBC. I semplici criteri di qualificazione si concentrano sulla creazione di posti di lavoro e sugli investimenti. Le aziende possono scegliere uno dei due percorsi:

1. Creare da 1 a 5 posti di lavoro in sei mesi e investire almeno €75,000 in immobilizzazioni entro due anni
2. Creare sei o più posti di lavoro nei primi sei mesi di attività

La creazione di posti di lavoro determina benefici fiscali, con il reddito imponibile massimo da €2.73 milioni per 1-2 lavori a €205.5 milioni per oltre 100 posti di lavoro. Le aziende devono anche mantenere il loro reddito entro questi limiti annuali:

• 20.1% del valore aggiunto lordo annuo
• 30.1% dei costi annuali del lavoro
• 15.1% del fatturato annuo

SDM, l’ente di gestione di MIBC, gestisce tutte le applicazioni. Le società di servizi pagano €1,000 applicare e €1,800 ogni anno. Le holding pagano le stesse commissioni iniziali più lo 0.5% dell’utile dell’anno precedente, fino a €30,000.

Vantaggi fiscali aziendali a Madeira

Il quadro fiscale di Madeira offre alle aziende l’accesso a uno degli ambienti fiscali aziendali più competitivi d’Europa. La linfa vitale di questi vantaggi deriva dalla notevole Aliquota dell’imposta sulle società del 5%. tramite l’International Business Center.

Spiegazione dell’aliquota fiscale societaria del 5%

Le aziende autorizzate fino al 31 dicembre 2026 possono accedere a questa aliquota preferenziale del 5%, con vantaggi che durano fino al 31 dicembre 2028. Tuttavia, questa aliquota ha alcune limitazioni ben definite basate sul reddito imponibile annuo e sulla creazione di posti di lavoro.

Le aziende devono soddisfare specifiche condizioni di qualificazione. Devono creare da 1 a 5 posti di lavoro e investire €75,000 in immobilizzazioni entro due anni o creare sei o più posizioni nei primi sei mesi. Queste attività devono rispettare questi limiti annuali:

• 20.1% del valore aggiunto lordo annuo
• 30.1% dei costi annuali del lavoro
• 15.1% del fatturato annuo

Confronto con il Portogallo continentale

La struttura fiscale aziendale standard di Madeira offre vantaggi rispetto alle aliquote del Portogallo continentale. Il Portogallo continentale addebita il 20%, ma Madeira lo mantiene a 14.7%Le piccole e medie imprese pagano  11.9% sul loro primo reddito imponibile di 50,000 €.

Le attività con sede a Madeira beneficiano di aliquote fiscali statali progressive più basse:

• 2.1% sugli utili compresi tra 1.5 milioni di euro e 7.5 milioni di euro
• 3.5% sugli utili compresi tra 7.5 milioni di euro e 35 milioni di euro
• 6.3% sugli utili superiori a 35 milioni di euro

Si tratta di un grosso problema, in quanto la struttura della sovrattassa del Portogallo continentale è rispettivamente del 3%, 5% e 9%. Le aziende manifatturiere nella zona di libero scambio industriale possono scoprire ulteriori vantaggi, tra cui un Riduzione 50% nel reddito imponibile quando soddisfano i criteri di modernizzazione.

Opportunità di investimento a Madeira

L’International Business Center di Madeira ora copre tre diversi settori di investimento. Ciò lo rende una destinazione attraente per le aziende che cercano di espandersi in varie iniziative. La Commissione Europea ha approvato il quadro fiscale di Madeira fino al 2028, offrendo alle aziende vantaggi unici in ogni settore.

Zone esentasse

L’International Business Center si concentra sulla Industrial Free Trade Zone, International Shipping Register (MAR) e International Services. Le aziende possono immagazzinare, riparare o trasformare beni con un minimo di scartoffie, qualunque sia la loro origine o destinazione.

La zona franca di Madeira è un modo eccellente per le aziende non europee di entrare nel mercato unico dell’UE. Le aziende possono trarre vantaggio da:

• Un’aliquota d’imposta sulle società ridotta al 5% fino al 2027
• Esenzione dell’80% sull’imposta di bollo e sulle imposte sulla proprietà
• Sospensione dei dazi all’importazione di materie prime extra UE

Vantaggi delle zone industriali

Le aziende manifatturiere nella Industrial Free Trade Zone possono ottenere un’ulteriore riduzione del 50% sul reddito imponibile. Devono soddisfare due di questi criteri:

• Adottare l’innovazione tecnica per modernizzare l’economia
• Avviare nuove attività di alto valore
• Assunzione di professionisti qualificati
• Migliorare le condizioni ambientali
• Creare 15 posti di lavoro in cinque anni

La posizione della zona industriale offre alle aziende vantaggi competitivi attraverso:

• Accesso rapido ai mercati europei, africani e americani
• Infrastruttura di telecomunicazioni affidabile
• Ambiente politico ed economico stabile
• Condizioni climatiche costanti tutto l’anno

Prospettive a lungo termine

Il quadro fiscale di Madeira appare roseo, con i benefici MIBC garantiti fino al 31 dicembre 2028Questa estensione consente alle aziende di pianificare con sicurezza i propri investimenti a lungo termine. 

Fino ad allora, si prevede una rinegoziazione del regime tra il Governo Regionale di Madeira, il Governo portoghese e la Commissione Europea, poiché detto regime è previsto nello Statuto Politico e Amministrativo della Regione Autonoma di Madeira (la “costituzione” di Madeira).

Conclusione

Madeira offre uno dei sistemi fiscali più attraenti d’Europa per le aziende, dove le aziende possono trarre vantaggio da una bassa aliquota fiscale aziendale del 5% e, se hai esigenze fiscali personali, troverai vantaggi sostanziali, tra cui benefici legati alla proprietà. Gli incentivi MIBC rendono Madeira una scelta eccellente per le aziende che cercano di ottimizzare la propria efficienza fiscale all’interno delle normative UE senza compromettere la propria credibilità.

Il successo di un’azienda a Madeira non dipende solo dalla corretta registrazione e dal rispetto scrupoloso dei requisiti locali, ma ancheo una buona pianificazione operativa. Pertanto, è fondamentale che le aziende tengano registri dettagliati, creino nuovi posti di lavoro e assicurino che le loro attività siano in linea con le linee guida e le normative MIBC.

I vantaggi MIBC continueranno fino al 2028, dando alle aziende stabilità per pianificare. L’impostazione delle operazioni prima di dicembre 2026 consente alle aziende di garantire queste aliquote fiscali eccezionali. La posizione strategica e l’infrastruttura resiliente di Madeira, unite a questa cronologia, la rendono un hub ideale per le attività commerciali europee.

Per ottenere il massimo dai benefici fiscali di Madeira è necessaria un’attenta pianificazione e l’aiuto di un esperto. Il processo di registrazione dovrebbe iniziare presto e le aziende devono mantenere una documentazione completa durante le loro operazioni. Questi passaggi contribuiranno a consolidare il futuro della tua azienda in questo quadro fiscale favorevole.

La fondazione di Madeira Corporate Services risale al 1995. MCS ha iniziato come fornitore di servizi aziendali nel Madeira International Business Center ed è diventata rapidamente una società di gestione leader… Per saperne di più